- Yayın tarihi
- 2 Temmuz 2024
Kısa özet
İnternet Vergi Dairesinden girişi yapılan İndirilecek KDV Listesi formatında 2024/06 dönemi ve sonrasından itibaren geçerli olmak üzere üç yeni sütun eklenmiştir.
Kimleri ilgilendiriyor?
Ne yapılmalı?
- İnternet Vergi Dairesinden güncel örnek Excel listesini indirin.
- 2024/06 ve sonraki dönem İndirilecek KDV listesi girişlerinde yeni eklenen üç sütunu uygun şekilde doldurun.
- 2024/06 dönemi öncesi listelerde yeni eklenen alanları boş bırakın.
Kontrol edilmesi gereken noktalar
- Tevkifata Tabi Olmayan Ve Bu Dönemde İndirilen KDV Tutarı sütununun sadece tevkifata tabi faturalar için (veya aynı faturada tevkifata tabi olmayan kısım için) doğru kullanıldığına dikkat edin.
- 2 Nolu Beyannamede Ödenen KDV Tutarı sütununun yalnızca tevkifata tabi faturalar için doldurulduğunu kontrol edin.
- Toplam İndirilecek KDV Tutarı sütununun, belgenin KDV tutarını aşmadığından emin olun.
Resmî metin
06/2024 dönemi ve sonraki dönemlerden itibaren geçerli olmak üzere, İnternet Vergi Dairesinden girişi yapılan İndirilecek KDV Listesi Formatında değişiklik yapılmıştır.
Söz konusu değişiklikle, indirilecek KDV listesinin formatında değişikliğe gidilerek üç yeni sütun eklenmiştir. Bugünden itibaren yapılacak olan liste girişlerinde mutlaka yeni örnek excell listesi indirilmesi gerekmektedir. Eklenen sütunlar 2024/06 dönemi ve sonraki dönemlere ilişkin liste girişlerinde doldurulacak olup daha önceki dönem liste girişlerinde yeni eklenen bu alanlar boş bırakılacaktır.
Yeni İndirilecek KDV Listesi formatı ekte yer almakta olup, eklenen sütunlar aşağıdaki gibidir.
Metnin tamamını göster (9 bölüm daha)Metni kısalt
Tevkifata Tabi Olmayan Ve Bu Dönemde İndirilen KDV Tutarı sütunu; Bu alan sadece Tevkifata tabi faturalar için kullanılmalıdır. (Not: Aynı faturada hem tevkifata tabi teslim hem de tevkifata tabi olmayan teslim bulunması durumunda, tevkifata tabi olmayan işleme ait KDV tutarı da bu sütuna girilmelidir.) Haziran 2024 dönemi öncesindeki faturalar için bu alanı boş bırakılmalıdır.
2 Nolu Beyannamede Ödenen KDV Tutarı sütunu; Bu alan sadece Tevkifata tabi faturalar için kullanılmalıdır. Haziran 2024 dönemi öncesindeki faturalar için bu alanı boş bırakılmalıdır.
Toplam İndirilecek KDV Tutarı sütunu; Tevkifata Tabi Olmayan ve Bu Dönemde İndirilen KDV Tutarı ile 2 Nolu Beyannamede Ödenen KDV Tutarının toplamı, bu alana yazılmalıdır. Toplam İndirilecek KDV Tutarı, belgenin KDV tutarını aşmamalıdır. Tevkifata Tabi Olmayan Faturalar için bu alana belgenin KDV tutarı yazılmalıdır. Haziran 2024 dönemi öncesindeki faturalar için bu alanı boş bırakılmalıdır. ÖNEMLİ NOT :
2024/Haziran ve sonrası dönemlerde 406-439-338-442 işlem türlerinden iade taleplerine ilişkin indirilecek KDV listesi girişlerinde, 2024/Haziran öncesi dönemlere ait listelerin Tevkifata Tabi Olmayan Ve Bu Dönemde İndirilen KDV Tutarı sütunu ve 2 Nolu Beyannamede Ödenen KDV Tutarı sütunu boş bırakılarak doldurulması gerekmektedir. Toplam İndirilen KDV Tutarı sütununa ise belgenin KDV tutarı yazılmalıdır.
2024/Haziran ve sonrası dönemlere ait indirilecek KDV listesi girişlerinde, Tevkifata tabi faturaların birden fazla ayda indirime konu edilmesi durumunda faturanın matrah ve KDV’si bölünmeden giriş yapılmalıdır.
06/2024 ve sonrası bir dönem için girilen listede 5/10 tevkifata tabi bir işlem içeren bir fatura için liste girişi;
Fatura Tarihi 01/06/2024 Alınan Mal ve/veya Hizmetin KDV Hariç Tutarı 000 KDV'si 200 Tevkifata Tabi Olmayan Ve Bu Dönemde İndirilen KDV Tutarı sütunu 100 2 Nolu Beyannamede Ödenen KDV Tutarı sütunu 40 Toplam İndirilecek KDV Tutarı sütunu 140 Not: Henüz 2 Nolu KDV Beyannamesinde Ödenmeyen 60 liralık tutar, ödemenin yapıldığı döneme ait indirilecek KDV listelerinde indirime konu edilebilecektir.
06/2024 ve sonrası bir dönem için girilecek olan listede, 2024/Mayıs ayında düzenlenmiş olan ve 5/10 oranında tevkifata tabi bir işlem içeren ve tevkifat uygulanmayan kısmına ilişkin KDV tutarı ile tevkifat uygulanan tutarın bir kısmının ilgili ayda ödenerek indirim konusu yapılması durumunda kalan kısmın bu dönemde ödenmiş ise bu fatura için liste girişi;
Fatura Tarihi 10/05/2024 Alınan Mal ve/veya Hizmetin KDV Hariç Tutarı 000 KDV'si 400 2024/Mayıs döneminde indirime konu edilen toplam KDV 280 TL (200 TL tevkifata tabi olmayan, 80 TL tevkifat uygulanan tutardan ödemesi o ay yapılmış olan) Tevkifata Tabi Olmayan Ve Bu Dönemde İndirilen Kdv Tutarı sütunu 0.00 2 Nolu Beyannamede Ödenen Kdv Tutarı sütunu 120 Toplam İndirilecek KDV Tutarı sütunu 120
Meslek yorumları
0 yorumBu bölümdeki yorumlar üyelerin kişisel değerlendirmeleridir; resmî kaynak değildir ve mali danışmanlık niteliği taşımaz. İşlem yapmadan önce yukarıdaki resmî metni ve kurumun güncel duyurusunu esas alın.
Değerlendirmenizi paylaşmak için üye girişi yapın.
Orijinal kaynak
GİB — Uygulama Duyuruları
Erişim: 2 Eylül 2026 16:09
Bu sayfadaki içerikler resmî kaynaklardan derlenmiş bilgilendirme amaçlı özetlerdir; hukuki veya mali danışmanlık niteliği taşımaz. Bağlayıcı olan, ilgili kurumun yayımladığı orijinal metindir. İşlem yapmadan önce kaynağı ve güncel mevzuatı doğrulayınız.
Bu duyuruda hata ya da eksik mi gördünüz? Düzeltme bildirin. Düzeltme süreci için yayın ilkelerine bakın.